حاسبة ضريبة المبيعات

يمكنك استخدام حاسبة ضريبة المبيعات لحساب السعر قبل الضريبة ومعدل ضريبة المبيعات والسعر النهائي (بعد الضريبة)

ما هي ضريبة المبيعات؟

ضريبة المبيعات هي ضريبة استهلاك تُفرض على بيع سلع وخدمات معينة وتُدفع للحكومة. عادة ما يجمع البائع ضريبة المبيعات عندما يكمل العميل المعاملة.

في معظم البلدان، تسمى ضريبة المبيعات ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة السلع والخدمات، وهي شكل آخر من أشكال ضريبة الاستهلاك. لا تُفرض ضريبة القيمة المضافة في الولايات المتحدة في بعض البلدان، تمثل الأسعار المعلنة للسلع والخدمات قيمة ما قبل الضريبة، ولا تنطبق ضريبة المبيعات إلا في وقت الشراء. في البلدان الأخرى، تمثل الأسعار المعروضة القيمة النهائية بعد خصم الضريبة، لذا فهي تشمل بالفعل ضريبة المبيعات.

ضريبة المبيعات الأمريكية

لا توجد ضريبة مبيعات فيدرالية في الولايات المتحدة على مستوى الولاية، جميع الولايات باستثناء خمس ولايات ليس لديها ضريبة مبيعات. تشمل هذه المجموعة المكونة من خمسة ولايات ألاسكا وديلاوير ومونتانا ونيو هامبشاير وأوريجون. حتى داخل نفس الولاية، قد يتم فرض ضرائب مبيعات محلية أو بلدية، مما يؤدي إلى معدلات ضريبة مبيعات مختلفة. تخضع مشتريات التجزئة فقط لضريبة المبيعات، على عكس ضريبة القيمة المضافة. لا تنطبق ضريبة المبيعات على الغالبية العظمى من المعاملات بين الشركات.

تؤثر العديد من القواعد واللوائح على ضريبة المبيعات في جميع أنحاء الولايات المتحدة. تفرض جميع الولايات ضرائب على المبيعات بشكل مختلف، حيث تتراوح معدلات الضرائب من 0٪ إلى 16٪ اعتمادًا على الولاية التي تشتري منها وما تشتريه. تفرض فيرمونت ضريبة مبيعات عامة بنسبة 6٪ وضريبة إضافية بنسبة 10٪ على مشتريات المشروبات الكحولية للاستهلاك الفوري. لا تفرض ولاية تكساس ضرائب على بذور الطعام والأدوية الموصوفة. هذه مجرد أمثلة قليلة على مجموعة واسعة من أنظمة الضرائب المستخدمة في مناطق مختلفة.

تلتهم ضرائب المبيعات حوالي 2٪ من متوسط رواتب الأمريكيين. يأتي ما يقرب من ثلث إيرادات حكومة الولاية من ضريبة المبيعات، التي تأتي في المرتبة الثانية بعد ضريبة الدخل من حيث الأهمية.

تعتمد الدول على ضريبة المبيعات بدرجات مختلفة. تعتبر ضرائب المبيعات أكثر أهمية في الجنوب والغرب منها في نيو إنجلاند والغرب الأوسط. تنتج أربع ولايات في الولايات المتحدة (فلوريدا، تينيسي، تكساس، واشنطن) أكثر من 50٪ من إيراداتها من ضريبة المبيعات. وتدر بعض هذه الولايات ما يقرب من 60٪ من عائداتها الضريبية من ضريبة المبيعات. ومع ذلك، تمثل ضريبة المبيعات حوالي 20٪ فقط من إيرادات مدينة نيويورك.

معدلات ضريبة المبيعات لكل دولة على حدة

تاريخ ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة

تعرض المستعمرون الأمريكيون لضرائب مختلفة من قبل الملك الإنجليزي طوال فترة الحكم الاستعماري البريطاني في القرن الثامن عشر. ومع ذلك، لم يكن لديهم أي تمثيل في الحكومة البريطانية. احتجاج المستعمرين الأمريكيين في 16 ديسمبر 1773، رداً على تصرفات الحكومة البريطانية المعروفة باسم حفلة شاي بوسطن، نتج عن هذه الضرائب دون تمثيل. وبالاقتران مع أحداث أخرى، كان هذا هو العامل المحفز لبداية الثورة الأمريكية. لذلك، كان الخلاف حول ضريبة المبيعات عاملاً في تشكيل الولايات المتحدة

تبع ذلك تاريخ معقد مع ضرائب المبيعات، وبسبب عدم قيام الولايات المتحدة مطلقًا بسن ضريبة مبيعات فيدرالية، كان هناك الكثير من المشاكل أثناء فرض ضريبة المبيعات.

لم يبدأ سريان ضريبة المبيعات حتى الكساد الكبير. واجهت حكومات الولايات صعوبة في إيجاد طرق لتحصيل الإيرادات بنجاح. من بين الطرق العديدة التي تم تجربتها، كانت ضريبة المبيعات هي الأكثر فاعلية لأن السياسة الاقتصادية في الثلاثينيات كانت تركز على بيع البضائع.

كانت ولاية مسيسيبي أول ولاية في البلاد تفرض ضريبة المبيعات في عام 1930، وسرعان ما تم تبنيها على مستوى البلاد. اليوم، يتم إدخال ضريبة المبيعات في معظم الولايات كوسيلة ضرورية وفعالة بشكل عام لزيادة الإيرادات لحكومات الولايات والحكومات المحلية.

خصم ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة

يمكن للأفراد الذين يقدمون ضرائب الدخل الفيدرالية أن يأخذوا الخصم القياسي أو تفصيل الخصومات. يختار معظم الأمريكيين الخصم القياسي في هذه الحالة.

ففي تفصيل الخصومات الخاصة بك يجب عليك خصم ضريبة المبيعات من ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بك. في معظم الحالات، لا يستحق تفصيل الخصومات الجهد المبذول من جانب دافعي الضرائب الذين لديهم ضريبة المبيعات كمصروف قابل للخصم. التفصيل عملية معقدة، ويجب على أي شخص ينوي القيام بذلك الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع المشتريات.

تحتاج هذه العملية المطولة إلى الاحتفاظ بالسجلات الدؤوبة وإيصالات الشراء لمدة عام، كما هو مطلوب من قِبل مصلحة الضرائب (خدمة الإيرادات الداخلية).

بعد ذلك، يجب على دافعي الضرائب تحديد ما إذا كانوا سيطالبون بضرائب الدخل الحكومية والمحلية أو ضرائب المبيعات أم لا. لا يمكنك اختيار كلاهما. يفضل معظم دافعي الضرائب خصم ضريبة الدخل لأنها عادة ما تؤدي إلى رقم أكبر. ومع ذلك ، قد يجد دافعو الضرائب الذين يجرون عمليات شراء كبيرة خلال العام أنه من الأفضل خصم ضريبة المبيعات بدلاً من ضريبة الدخل إذا تجاوز إجمالي مدفوعات ضريبة المبيعات ضريبة دخل الولاية.

لنفترض أن دافع الضرائب اشترى سيارة جديدة أو زفافًا أو خاتم خطوبة أو عطلة أو العديد من الأجهزة الكبيرة خلال السنة الضريبية. قد تكون ضريبة المبيعات التي يجب عليهم دفعها أكثر أهمية من فاتورة ضريبة الدخل الخاصة بهم. كل عام، يطالب أقل من 2٪ من دافعي الضرائب في الولايات المتحدة بضريبة المبيعات كخصم.

ضريبة القيمة المضافة

يمكن فرض ضرائب على السلع المستوردة والمصدرة في البلدان التي تفرض ضريبة القيمة المضافة. إنها أكثر أنواع ضرائب المبيعات شيوعًا في أكثر من 160 دولة خارج الولايات المتحدة. يتم فرض ضريبة القيمة المضافة كضريبة غير مباشرة في أي وقت يتم فيه إضافة قيمة إلى إنتاج السلع أو الخدمات. يجب على جميع المشاركين في سلسلة التوريد (مثل تجار الجملة والموردين والمصنعين) دفع ضريبة القيمة المضافة، وليس فقط المشتري الأخير، كما هو الحال مع ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة.

يمكنك حساب ضريبة القيمة المضافة عن طريق خصم تكلفة المواد أو الأجزاء الخاضعة للضريبة بالفعل من سعر البيع.

في عام 1979، نشرت مؤسسة الضرائب دراسة أعطت بعض الأفكار حول الحجج المؤيدة لضريبة القيمة المضافة أو ضدها مقابل ضريبة المبيعات. احتوت على معلومات حول بعض مزايا الضرائب مع ضريبة القيمة المضافة. يمكن للضرائب مثل ضريبة القيمة المضافة جمع أموال أكثر من ضرائب المبيعات بمعدل معين. يعد التهرب الضريبي أكثر صعوبة مع ضريبة القيمة المضافة لأنه يتم تطبيق هذه الضريبة في كل مرحلة من مراحل دورة إنتاج السلعة. بالإضافة إلى ذلك، فإن فرض الضرائب على سلسلة التوريد بأكملها يخلق المزيد من الحوافز الجوهرية لإبقاء التكاليف تحت السيطرة.

في الوقت نفسه، تعتبر ضريبة القيمة المضافة تنازلية لأنها تأخذ مبالغ أكبر نسبيًا من ذوي الدخل المنخفض. تعاني الشركات الجديدة والهامشية من الضرائب المتتالية، مما يؤدي إلى ميول تضخمية ويضر بقدرة الاقتصاد على تصدير السلع.

ضريبة السلع والخدمات

ضريبة السلع والخدمات مماثلة لضريبة القيمة المضافة. وضريبة السلع والخدمات هي ضريبة مبيعات غير مباشرة تُفرض على سلع وخدمات مختلفة في جميع أنحاء سلسلة التوريد. الضرائب المفروضة في العديد من البلدان التي تحدد "ضريبة السلع والخدمات" أو "ضريبة القيمة المضافة" مختلفة جدًا بحيث لا يمكن لأي من هذه الكلمات تحديدها بشكل مناسب. تشمل البلدان التي تمثل "ضريبة المبيعات" الخاصة بها كضريبة السلع والخدمات كندا واليونان والهند وماليزيا وسنغافورة وإسبانيا.