ماشین حساب مالیات بر فروش

برای محاسبه قیمت قبل از مالیات، نرخ مالیات بر فروش و قیمت نهایی (بعد از مالیات) می توانید از ماشین حساب مالیات بر فروش استفاده کنید.

مالیات بر فروش دقیقا چیست؟

مالیات بر فروش مالیات بر مصرف است که از فروش کالاها و خدمات خاص اخذ می شود و به دولت پرداخت می شود. یک فروشنده معمولا مالیات بر فروش را زمانی که مشتری یک معامله را تکمیل می کند جمع آوری می کند.

در اکثر کشورها، مالیات بر فروش، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یا مالیات بر کالا و خدمات (GST)، شکل دیگری از مالیات بر مصرف نامیده می شود. VAT در ایالات متحده اعمال نمی شود. در برخی کشورها، قیمت های ذکر شده برای کالاها و خدمات، ارزش قبل از مالیات را نشان می دهد و مالیات بر فروش فقط در زمان خرید اعمال می شود. در کشورهای دیگر، قیمت های ذکر شده نشان دهنده ارزش نهایی پس از مالیات است، بنابراین آنها قبلاً شامل مالیات بر فروش می شوند.

مالیات بر فروش ایالات متحده

هیچ مالیات بر فروش فدرال در ایالات متحده وجود ندارد. در سطح ایالت، همه ایالت ها به جز پنج ایالت هیچ مالیات بر فروش ندارند. این گروه پنج ایالتی شامل ایالت های آلاسکا، دلاور، مونتانا، نیوهمپشایر و اورگان است. حتی در همان ایالت، مالیات‌ های فروش محلی یا شهری ممکن است اعمال شود که در نتیجه نرخ‌ های مالیات بر فروش متفاوتی ایجاد می‌ شود. بر خلاف VAT، فقط خرید های خرده فروشی مشمول مالیات بر فروش هستند. مالیات بر فروش بر اکثریت زیاد معاملات بین تجارت اعمال نمی شود.

بسیاری از قوانین و مقررات بر مالیات بر فروش در سراسر ایالات متحده تأثیر می گذارد. همه ایالت‌ها مالیات‌ های فروش متفاوتی را اعمال می‌کنند، با نرخ‌ های مالیاتی از 0٪ تا 16٪ بسته به اینکه از کدام ایالت خرید می‌ کنید و چه چیزی می‌ خرید. ورمونت دارای مالیات بر فروش عمومی 6٪ و مالیات اضافی 10٪ برای خرید نوشیدنی های الکلی برای مصرف فوری است. تگزاس به غذا، دانه ها و داروهای تجویزی مالیات وضع نمی کند. اینها تنها چند نمونه از طیف گسترده سیستم های مالیاتی مورد استفاده در حوزه های مختلف است.

مالیات بر فروش حدود 2 ٪ از حقوق متوسط آمریکایی ها را به خود اختصاص می دهد. یک سوم درآمد دولت ایالتی از مالیات بر فروش حاصل می شود که از نظر اهمیت پس از مالیات بر درآمد در رتبه دوم قرار دارد.

به درجات مختلف، ایالت ها به مالیات بر فروش متکی هستند. مالیات بر فروش در جنوب و غرب بیشتر از نیوانگلند و غرب میانه ضروری است. چهار ایالت در ایالات متحده (فلوریدا، تنسی، تگزاس و واشنگتن) بیش از 50 ٪ از درآمد خود را از مالیات بر فروش تولید می کنند. و برخی از این ایالت ها نزدیک به 60 ٪ از درآمد مالیاتی خود را از مالیات بر فروش تولید می کنند. با این حال ، مالیات بر فروش فقط حدود 20 ٪ از درآمد نیویورک سیتی را تشکیل می دهد.

نرخ مالیات بر فروش ایالت به ایالت

تاریخچه مالیات بر فروش ایالات متحده

مستعمره نشینان آمریکایی در طول دوران استعمار بریتانیا در قرن هجدهم تحت مالیات های مختلفی توسط پادشاه انگلیس قرار گرفتند. با این حال، آنها هیچ نمایندگی در دولت بریتانیا نداشتند. اعتراض مستعمره نشینان آمریکایی در 16 دسامبر 1773 در پاسخ به اقدامات دولت بریتانیا معروف به مهمانی چای بوستون، ناشی از این مالیات بدون نمایندگی بود. در ترکیب با رویدادهای دیگر، این کاتالیزور برای شروع انقلاب آمریکا بود.

بنابراین، اختلاف بر سر مالیات بر فروش، عاملی برای تشکیل ایالات متحده بود. تاریخچه پیچیده ای از مالیات بر فروش دنبال شد، که توضیح می دهد که چرا ایالات متحده هرگز مالیات بر فروش فدرال را وضع نکرده است. مشکلات زیادی در برخی از تلاش‌های قبلی برای اعمال مالیات بر فروش وجود داشته است.

مالیات بر فروش تا زمان رکود بزرگ اجرا نگردید. دولت های ایالتی در یافتن راه هایی برای جمع آوری موثر درآمد با مشکل مواجه بودند. از میان روش‌های متعددی که امتحان شد، مالیات بر فروش مؤثرترین بود زیرا سیاست اقتصادی دهه 1930 بر فروش کالا متمرکز بود. میسیسیپی اولین ایالت در کشور بود که در سال 1930 مالیات بر فروش را وضع کرد و به سرعت در سراسر کشور به تصویب رسید.

امروزه، مالیات بر فروش در اکثر ایالت ها به عنوان وسیله ای ضروری و به طور کلی موثر برای افزایش درآمد برای دولت های ایالتی و محلی معرفی شده است.

کسر مالیات بر فروش در ایالات متحده

افرادی که مالیات بر درآمد فدرال را ثبت می کنند، می توانند کسر استاندارد را دریافت کنند یا کسورات را جزئی کنند. اکثر آمریکایی ها در این شرایط کسر استاندارد را انتخاب می کنند.

شما باید کسورات خود را برای کسر مالیات بر فروش از مالیات بر درآمد فدرال خود را جزئی کنید. در بیشتر موارد، جزئی کردن کسورات برای مالیات دهندگانی که مالیات بر فروش را به عنوان هزینه کسر می کنند ارزش تلاش را ندارد. جزئی کردن فرآیند پیچیده ای است و هر کسی که قصد انجام این کار را دارد باید سوابق دقیقی از تمام خریدها داشته باشد. این فرآیند طولانی، همانطور که توسط IRS (سرویس درآمد داخلی) الزامی است، نیاز به نگهداری دقیق سوابق و رسیدهای خرید به مدت یک سال دارد.

در مرحله بعد، مالیات دهندگان باید تعیین کنند که آیا مالیات بر درآمد ایالتی و محلی یا مالیات بر فروش را مطالبه کنند یا خیر. شما نمی توانید هر دوی آنها را انتخاب کنید. اکثر مالیات دهندگان ترجیح می دهند مالیات بر درآمد را کسر کنند، زیرا معمولاً رقم بزرگتری به دست می آید. با این حال، مالیات دهندگانی که در طول سال خریدهای بزرگی انجام می دهند، اگر مجموع پرداخت مالیات بر فروش آنها از مالیات بر درآمد ایالتی آنها بیشتر باشد، بهتر است به جای مالیات بر درآمد، مالیات بر فروش را کسر کنند.

فرض کنید مالیات دهنده ای در طول سال مالیاتی یک ماشین جدید، یک حلقه نامزدی، هزینه تعطیلات یا بسیاری از لوازم بزرگ خریده است. مالیات بر فروش که آنها باید بپردازند ممکن است مهمتر از صورتحساب مالیات بر درآمد آنها باشد. هر سال، کمتر از 2٪ از مالیات دهندگان در ایالات متحده مالیات بر فروش را به عنوان کسر تقاضا می کنند.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

کالاهای وارداتی و صادراتی می توانند در کشورهایی که VAT اعمال می کنند مشمول مالیات شوند. این رایج ترین نوع مالیات بر فروش در بیش از 160 کشور خارج از ایالات متحده است. VAT به عنوان مالیات غیرمستقیم در هر زمان که ارزشی به تولید کالا یا خدمات اضافه شود، اخذ می شود. همه شرکت کنندگان در زنجیره تامین (مانند عمده فروشان، تامین کنندگان و تولیدکنندگان) باید VAT را بپردازند، نه فقط آخرین خریدار، همانطور که در مورد مالیات بر فروش در ایالات متحده وجود دارد.

شما می توانید VAT را با کسر هزینه مواد یا قطعاتی که قبلاً مشمول مالیات از قیمت فروش هستند محاسبه کنید.

در سال 1979، بنیاد مالیات مطالعه‌ ای را منتشر کرد که بینش‌ هایی را در مورد استدلال موافق یا مخالف VAT در مقابل مالیات بر فروش ارائه می‌ کرد. حاوی اطلاعاتی در مورد برخی از مزایای مالیات با VAT بود. مالیات‌ هایی مانند VAT می‌ توانند درآمد بیشتری نسبت به مالیات فروش با نرخ معین به دست آورند. فرار مالیاتی با VAT دشوارتر است زیرا این مالیات در هر مرحله از چرخه تولید کالا اعمال می شود. علاوه بر این، مالیات بر کل زنجیره تامین، انگیزه های قابل توجهی برای تحت کنترل نگه داشتن هزینه ها ایجاد می کند.

در عین حال، VAT قهقرایی است زیرا مقادیر نسبتاً بیشتری را از افرادی که درآمد کمتری دارند می گیرد. تجارت های جدید و حاشیه‌ ای از مالیات‌ های آبشاری رنج می‌ برند که منجر به گرایش‌های تورمی و آسیب رساندن به توانایی اقتصاد برای صادرات کالا می‌ شود.

مالیات بر کالاها و خدمات (GST)

GST یا مالیات بر کالاها و خدمات مشابه VAT است. GST (مالیات بر کالاها و خدمات) یک مالیات غیرمستقیم فروش است که از کالاها و خدمات مختلف در سراسر زنجیره تامین اخذ می شود. مالیات های اخذ شده در بسیاری از کشورهایی که «GST» یا «VAT» را تعیین می کنند بسیار متفاوت است. کشورهایی که "مالیات بر فروش" خود را به عنوان GST نشان می دهند شامل کانادا، یونان، هند، مالزی، سنگاپور و اسپانیا هستند.