Kalkulator Pajak Penjualan

Anda dapat menggunakan Kalkulator Pajak Penjualan untuk menghitung harga sebelum pajak, tarif pajak penjualan, dan harga akhir (setelah pajak).

Apa itu Pajak Penjualan?

Pajak penjualan adalah pajak konsumsi yang dikenakan atas penjualan barang dan jasa tertentu dan dibayarkan kepada pemerintah. Penjual biasanya memungut pajak penjualan ketika pelanggan menyelesaikan transaksi.

Di sebagian besar negara, pajak penjualan disebut pajak pertambahan nilai (PPN) atau pajak barang dan jasa (GST), bentuk lain dari pajak konsumsi. PPN tidak dikenakan di A.S. Di beberapa negara, harga yang dikutip untuk barang dan jasa menunjukkan nilai sebelum pajak, dan pajak penjualan hanya berlaku pada saat pembelian. Di negara lain, harga yang dikutip mewakili nilai akhir setelah pajak, jadi sudah termasuk pajak penjualan.

Pajak Penjualan AS

Tidak ada pajak penjualan federal di A.S. Di tingkat negara bagian, semua kecuali lima negara bagian tidak memiliki pajak penjualan. Kelompok lima ini termasuk negara bagian Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, dan Oregon. Bahkan di negara bagian yang sama, pajak penjualan lokal atau kotamadya dapat dikenakan, menghasilkan berbagai tarif pajak penjualan. Hanya pembelian eceran yang dikenakan pajak penjualan, tidak seperti PPN. Pajak penjualan tidak berlaku untuk sebagian besar transaksi bisnis-ke-bisnis.

Banyak aturan dan regulasi yang memengaruhi pajak penjualan di seluruh Amerika Serikat. Semua negara bagian mengenakan pajak penjualan secara berbeda, dengan tarif pajak mulai dari 0% hingga 16% tergantung dari negara bagian mana Anda membeli dan apa yang Anda beli. Vermont memiliki pajak penjualan umum sebesar 6% dan pajak tambahan 10% untuk pembelian minuman beralkohol untuk konsumsi langsung. Texas tidak mengenakan pajak benih makanan dan obat resep. Ini hanyalah beberapa contoh dari berbagai sistem perpajakan yang digunakan di berbagai bidang.

Pajak penjualan memakan sekitar 2% dari gaji rata-rata orang Amerika. Hampir sepertiga dari pendapatan pemerintah negara bagian berasal dari pajak penjualan, yang kedua setelah pajak penghasilan dalam hal kepentingan.

Negara bergantung pada pajak penjualan ke tingkat yang berbeda. Pajak penjualan jauh lebih penting di selatan dan barat daripada di New England dan Midwest. Empat negara bagian di AS (Florida, Tennessee, Texas, Washington) menghasilkan lebih dari 50% pendapatan mereka dari pajak penjualan. Dan beberapa negara bagian ini menghasilkan hampir 60% pendapatan pajak mereka dari pajak penjualan. Namun, pajak penjualan hanya menyumbang sekitar 20% dari pendapatan Kota New York.

Tarif pajak penjualan negara bagian ke negara bagian

Sejarah Pajak Penjualan AS

Koloni Amerika dikenakan berbagai pajak oleh Raja Inggris selama pemerintahan kolonial Inggris pada abad ke-18. Namun, mereka tidak memiliki perwakilan di pemerintahan Inggris. Protes oleh penjajah Amerika pada tanggal 16 Desember 1773, sebagai tanggapan atas tindakan pemerintah Inggris yang dikenal sebagai The Boston Tea Party, dihasilkan dari perpajakan ini tanpa perwakilan. Dalam kombinasi dengan peristiwa lain, ini adalah katalis untuk dimulainya Revolusi Amerika.

Oleh karena itu, ketidaksepakatan atas pajak penjualan merupakan faktor dalam pembentukan Amerika Serikat. Sejarah kompleks dengan pajak penjualan telah mengikuti, menjelaskan mengapa Amerika Serikat tidak pernah memberlakukan pajak penjualan federal. Ada banyak masalah dengan beberapa upaya sebelumnya untuk mengenakan pajak penjualan.

Pajak penjualan tidak mulai berlaku sampai Depresi Hebat. Pemerintah negara bagian mengalami kesulitan menemukan cara untuk mengumpulkan pendapatan dengan sukses. Dari sekian banyak cara yang dicoba, pajak penjualan adalah yang paling efektif karena kebijakan ekonomi tahun 1930-an terfokus pada penjualan barang. Mississippi adalah negara bagian pertama di negara itu yang memberlakukan pajak penjualan pada tahun 1930, dan dengan cepat diadopsi secara nasional.

Saat ini, pajak penjualan sedang diperkenalkan di sebagian besar negara bagian sebagai sarana yang diperlukan dan umumnya efektif untuk meningkatkan pendapatan bagi pemerintah negara bagian dan lokal.

Pengurangan Pajak Penjualan di A.S.

Individu yang mengajukan pajak pendapatan federal dapat mengambil pengurangan standar atau pengurangan perincian. Kebanyakan orang Amerika memilih deduksi standar dalam situasi ini.

Anda harus merinci pengurangan Anda untuk mengurangi pajak penjualan dari pajak penghasilan federal Anda. Dalam kebanyakan kasus, pemotongan perincian tidak sebanding dengan upaya pembayar pajak yang memiliki pajak penjualan sebagai biaya yang dapat dikurangkan. Perincian adalah proses yang rumit, dan siapa pun yang ingin melakukannya harus menyimpan catatan yang cermat dari semua pembelian. Proses yang panjang ini membutuhkan pencatatan yang cermat dan tanda terima pembelian senilai satu tahun, seperti yang disyaratkan oleh IRS (Layanan Pendapatan Internal).

Selanjutnya, wajib pajak harus menentukan apakah akan mengklaim pajak pendapatan negara bagian dan lokal atau pajak penjualan. Anda tidak dapat memilih keduanya. Sebagian besar wajib pajak lebih memilih untuk memotong pajak penghasilan karena biasanya menghasilkan angka yang lebih besar. Namun, pembayar pajak yang melakukan pembelian besar selama tahun tersebut mungkin merasa lebih menguntungkan untuk mengurangi pajak penjualan daripada pajak penghasilan jika total pembayaran pajak penjualan melebihi pajak penghasilan negara.

Misalkan seorang wajib pajak membeli mobil baru, pernikahan, cincin pertunangan, liburan, atau banyak peralatan besar selama tahun pajak. Pajak penjualan yang harus mereka bayar mungkin lebih signifikan daripada tagihan pajak penghasilan mereka. Setiap tahun, kurang dari 2% pembayar pajak di Amerika Serikat mengklaim pajak penjualan sebagai pengurang.

Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

Barang impor dan ekspor dapat dikenakan pajak di negara yang mengenakan PPN. Ini adalah jenis pajak penjualan paling populer di lebih dari 160 negara di luar Amerika Serikat. PPN dipungut sebagai pajak tidak langsung setiap kali nilai ditambahkan ke produksi barang atau jasa. Semua peserta dalam rantai pasokan (seperti grosir, pemasok, dan produsen) harus membayar PPN, bukan hanya pembeli terakhir, seperti halnya pajak penjualan di Amerika Serikat.

Anda dapat menghitung PPN dengan mengurangi biaya bahan atau suku cadang yang sudah kena pajak dari harga jual.

Pada tahun 1979, Yayasan Pajak menerbitkan sebuah penelitian yang memberikan beberapa wawasan tentang argumen yang mendukung atau menentang PPN versus pajak penjualan. Isinya informasi tentang beberapa keuntungan perpajakan dengan PPN. Pajak seperti PPN dapat menghasilkan lebih banyak uang daripada pajak penjualan pada tingkat tertentu. Penghindaran pajak lebih sulit dengan PPN karena pajak ini diterapkan pada setiap tahap siklus produksi barang. Selain itu, mengenakan pajak pada seluruh rantai pasokan menciptakan insentif yang lebih substansial untuk menjaga agar biaya tetap terkendali.

Pada saat yang sama PPN bersifat regresif karena mengambil jumlah yang lebih besar secara proporsional dari mereka yang berpenghasilan lebih rendah. Bisnis baru dan marjinal menderita pajak berjenjang, yang mengarah pada kecenderungan inflasi dan merusak kemampuan ekonomi untuk mengekspor barang.

Pajak Barang dan Jasa (GST)

GST atau Pajak Barang dan Jasa mirip dengan PPN. GST (Pajak Barang dan Jasa) adalah pajak penjualan tidak langsung yang dikenakan pada berbagai barang dan jasa di seluruh rantai pasokan. Pajak yang dikenakan di banyak negara yang menetapkan "GST" atau "PPN" sangat berbeda sehingga tidak satu pun dari kata-kata ini yang dapat mendefinisikannya secara memadai. Negara-negara yang mewakili "pajak penjualan" mereka sebagai GST termasuk Kanada, Yunani, India, Malaysia, Singapura, dan Spanyol.