Calcolatore imposte sulle vendite

È possibile utilizzare il calcolatore dell'imposta sulle vendite per calcolare il prezzo al lordo delle imposte, l'aliquota dell'imposta sulle vendite e il prezzo finale (al netto delle imposte).

Cos'è esattamente l'imposta sulle vendite?

Un'imposta sulle vendite è un'imposta sui consumi riscossa sulla vendita di particolari beni e servizi e pagata al governo. Un venditore di solito riscuote questa imposta quando un cliente completa una transazione.

Nella maggior parte dei paesi, l’imposta sulle vendite è chiamata imposta sul valore aggiunto (IVA) o imposta su beni e servizi (GST), un’altra forma di imposta sui consumi. L'IVA non è imposta negli Stati Uniti. In alcuni paesi, i prezzi indicati per beni e servizi rappresentano il valore al lordo delle imposte e l'imposta sulle vendite si applica solo al momento dell'acquisto. In altri paesi, i prezzi indicati rappresentano il valore finale al netto delle imposte, quindi includono già l'imposta sulle vendite.

Imposta sulle vendite negli Stati Uniti

Negli Stati Uniti non esiste alcuna imposta federale sulle vendite. A livello statale, tutti gli stati tranne cinque non hanno alcuna imposta sulle vendite. Questo gruppo di cinque comprende gli stati di Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon. Anche all'interno dello stesso stato possono essere imposte imposte sulle vendite locali o comunali, con conseguenti aliquote di imposta sulle vendite diverse. Solo gli acquisti al dettaglio sono soggetti all’imposta sulle vendite, a differenza dell’IVA. L’imposta sulle vendite non si applica alla stragrande maggioranza delle transazioni business-to-business.

Molte norme e regolamenti riguardano le imposte sulle vendite negli Stati Uniti. Tutti gli stati impongono le imposte sulle vendite in modo diverso, con aliquote fiscali che vanno dallo 0% al 16% a seconda dello stato da cui acquisti e di cosa acquisti. Il Vermont ha un'imposta generale sulle vendite del 6% e un'imposta aggiuntiva del 10% sugli acquisti di bevande alcoliche per il consumo immediato. Il Texas non tassa cibo, semi e farmaci da prescrizione. Questi sono solo alcuni esempi dell’ampia gamma di sistemi fiscali utilizzati in diversi settori.

Le tasse sulle vendite assorbono circa il 2% della paga netta dell’americano medio. Un terzo delle entrate statali proviene dall’imposta sulle vendite, che in termini di importanza è seconda solo all’imposta sul reddito.

A vari livelli, gli stati fanno affidamento sull'imposta sulle vendite. Le imposte sulle vendite sono molto più essenziali nel sud e nell'ovest che nel New England e nel Midwest. Quattro stati degli Stati Uniti (Florida, Tennessee, Texas e Washington) producono oltre il 50% delle loro entrate dall'imposta sulle vendite. E alcuni di questi stati generano quasi il 60% delle loro entrate fiscali dall’imposta sulle vendite. Tuttavia, l’imposta sulle vendite rappresenta solo il 20% circa delle entrate della città di New York.

Aliquote fiscali sulle vendite stato per stato

Storia dell'imposta sulle vendite negli Stati Uniti

I coloni americani furono soggetti a varie tasse da parte del re inglese durante il dominio coloniale britannico nel XVIII secolo. Tuttavia, non avevano alcuna rappresentanza nel governo britannico. Una protesta dei coloni americani il 16 dicembre 1773, in risposta alle azioni del governo britannico noto come The Boston Tea Party, fu il risultato di questa tassazione senza rappresentanza. In combinazione con altri eventi, questo fu il catalizzatore per l'inizio della Rivoluzione Americana.

Pertanto, il disaccordo sull’imposta sulle vendite è stato un fattore nella formazione degli Stati Uniti. Segue una complessa storia delle imposte sulle vendite, che spiega perché gli Stati Uniti non hanno mai adottato un’imposta federale sulle vendite. Ci sono stati molti problemi con alcuni tentativi precedenti di imporre un’imposta sulle vendite.

L’imposta sulle vendite non iniziò ad avere effetto fino alla Grande Depressione. I governi statali hanno avuto difficoltà a trovare modi per riscuotere le entrate in modo efficace. Tra i tanti metodi sperimentati, l’imposta sulle vendite si è rivelata la più efficace perché la politica economica degli anni ’30 si concentrava sulla vendita di beni. Il Mississippi è stato il primo stato del paese a introdurre un’imposta sulle vendite nel 1930, ed è stata rapidamente adottata a livello nazionale.

Oggi, l’imposta sulle vendite viene introdotta nella maggior parte degli stati come mezzo necessario e generalmente efficace per aumentare le entrate per i governi statali e locali.

Detrazione dell'imposta sulle vendite negli Stati Uniti

Gli individui che dichiarano le imposte federali sul reddito possono usufruire della detrazione standard o elencare le detrazioni. La maggior parte degli americani sceglie la detrazione standard in questa situazione.

È necessario elencare le detrazioni per detrarre l'imposta sulle vendite dall'imposta federale sul reddito. Nella maggior parte dei casi, elencare le detrazioni non vale lo sforzo per i contribuenti che hanno l'imposta sulle vendite come spesa deducibile. La classificazione è un processo complicato e chiunque intenda farlo dovrebbe tenere un registro meticoloso di tutti gli acquisti. Questo lungo processo richiede una diligente tenuta dei registri e un anno di ricevute di acquisto, come richiesto dall'IRS (l'Internal Revenue Service).

Successivamente, i contribuenti devono determinare se richiedere o meno le imposte statali e locali sul reddito o le imposte sulle vendite. Non si possono scegliere entrambi. La maggior parte dei contribuenti preferisce detrarre l'imposta sul reddito perché di solito produce una cifra maggiore. Tuttavia, i contribuenti che effettuano grandi acquisti durante l'anno potrebbero trovare più vantaggioso detrarre l'imposta sulle vendite invece dell'imposta sul reddito se i pagamenti totali dell'imposta sulle vendite superano l'imposta statale sul reddito.

Supponiamo che un contribuente abbia acquistato una nuova automobile, un anello di fidanzamento, pagato una vacanza o molti grandi elettrodomestici durante l'anno fiscale. L’imposta sulle vendite che deve pagare potrebbe essere più significativa della fattura dell’imposta sul reddito. Ogni anno, meno del 2% dei contribuenti negli Stati Uniti dichiara l’imposta sulle vendite come detrazione.

Imposta sul valore aggiunto (IVA)

Le merci importate ed esportate possono essere tassate nei paesi che impongono l’IVA. È il tipo di imposta sulle vendite più popolare in oltre 160 paesi al di fuori degli Stati Uniti. L'IVA viene riscossa come imposta indiretta ogni volta che viene aggiunto valore alla produzione di beni o servizi. Tutti i partecipanti alla catena di fornitura (come grossisti, fornitori e produttori) devono pagare l’IVA, non solo l’ultimo acquirente, come nel caso dell’imposta sulle vendite negli Stati Uniti.

Puoi calcolare l'IVA detraendo dal prezzo di vendita il costo di materiali o parti già imponibili.

Nel 1979, la Tax Foundation pubblicò uno studio che forniva alcuni spunti sugli argomenti a favore o contro l’IVA rispetto all’imposta sulle vendite. Conteneva informazioni su alcuni vantaggi della tassazione con IVA. Imposte come l’IVA possono raccogliere più denaro delle imposte sulle vendite a una determinata aliquota. L’evasione fiscale è più difficile con l’IVA perché questa imposta viene applicata in ogni fase del ciclo produttivo di un bene. Inoltre, tassare l’intera catena di fornitura crea incentivi più consistenti per tenere sotto controllo i costi.

D’altro canto, l’IVA è regressiva perché preleva importi proporzionalmente maggiori da coloro che hanno redditi più bassi. Le imprese nuove e marginali soffrono delle implicazioni delle tasse sovrapposte, che portano a tendenze inflazionistiche e danneggiano la capacità dell’economia di esportare beni.

Tassa su Beni e Servizi (GST)

La GST, o Tassa su Beni e Servizi, è simile all'IVA. La GST (imposta su beni e servizi) è un'imposta indiretta sulle vendite riscossa su vari beni e servizi lungo tutta la catena di fornitura. Le tasse applicate in molti paesi che fissano la "GST" o l'"IVA" sono molto diverse. I paesi che rappresentano la loro "imposta sulle vendite" come GST includono Canada, Grecia, India, Malesia, Singapore e Spagna.