Verkoopbelasting Calculator

Gebruik de Rekenmachine voor Verkoopbelasting om de prijs exclusief belasting, het tarief van de verkoopbelasting en de uiteindelijke prijs (inclusief belasting) te berekenen.

Wat is precies Verkoopbelasting?

Verkoopbelasting is een verbruiksbelasting die wordt geheven op de verkoop van bepaalde goederen en diensten en die wordt betaald aan de overheid. Een verkoper int doorgaans verkoopbelasting wanneer een klant een aankoop afrondt.

In de meeste landen staat verkoopbelasting bekend als belasting over de toegevoegde waarde (BTW) of als belasting op goederen en diensten (GST), wat andere vormen van verbruiksbelastingen zijn. In de VS wordt de BTW echter niet toegepast. In sommige landen duiden de aangegeven prijzen voor goederen en diensten de waarde aan vóór belasting, en wordt verkoopbelasting alleen bij aankoop toegepast. In andere landen zijn de aangegeven prijzen inclusief verkoopbelasting en vertegenwoordigen ze dus de waarde na belasting.

Amerikaanse Verkoopbelasting

In de Verenigde Staten is er geen federale verkoopbelasting. Op staatsniveau hebben alle staten behalve vijf geen verkoopbelasting. Deze groep van vijf omvat de staten Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon. Zelfs binnen dezelfde staat kunnen lokale of gemeentelijke verkoopbelastingen worden geheven, wat leidt tot verschillende tarieven van verkoopbelasting. Alleen detailhandelsaankopen zijn onderhevig aan verkoopbelasting, in tegenstelling tot BTW. Verkoopbelasting is niet van toepassing op het merendeel van de transacties tussen bedrijven.

In de Verenigde Staten worden de regels en voorschriften omtrent verkoopbelasting per staat anders toegepast. De belastingtarieven variëren van 0% tot 16%, afhankelijk van de staat waarin u koopt en wat u koopt. Zo heeft Vermont een algemeen verkoopbelastingtarief van 6% en een extra belasting van 10% op de aankoop van alcoholische dranken voor directe consumptie. Texas heft bijvoorbeeld geen belasting op voedsel, zaden en op recept verkrijgbare medicijnen. Dit zijn slechts enkele voorbeelden van de diverse belastingstelsels die in verschillende regio's worden gehanteerd.

Verkoopbelastingen slokken ongeveer 2% van het netto-inkomen van de gemiddelde Amerikaan op. Een derde van de staatsinkomsten is afkomstig uit verkoopbelasting, wat alleen in belang wordt overtroffen door de inkomstenbelasting.

Staten zijn in wisselende mate afhankelijk van verkoopbelasting. Verkoopbelastingen zijn veel crucialer in het zuiden en westen van de VS dan in Nieuw-Engeland en het Middenwesten. Vier staten in de VS (Florida, Tennessee, Texas en Washington) halen meer dan 50% van hun inkomsten uit verkoopbelasting. En in sommige van deze staten bestaat bijna 60% van hun belastinginkomsten uit verkoopbelasting. Echter, in New York City bedraagt de verkoopbelasting slechts ongeveer 20% van de totale inkomsten.

Verkoopbelastingtarieven per staat

Geschiedenis van Verkoopbelasting in de VS

Amerikaanse kolonisten waren in de 18e eeuw, tijdens de Britse koloniale heerschappij, onderworpen aan diverse belastingen door de Engelse koning, maar hadden geen vertegenwoordiging in het Britse parlement. De Boston Tea Party op 16 december 1773, een protest van Amerikaanse kolonisten tegen de acties van de Britse regering, was een reactie op deze belastingheffing zonder vertegenwoordiging. Dit, samen met andere gebeurtenissen, was de katalysator voor het begin van de Amerikaanse Revolutie.

Daarom was onenigheid over verkoopbelasting een factor in de vorming van de Verenigde Staten. Een complexe geschiedenis van verkoopbelastingen volgde, en verklaart waarom de Verenigde Staten nooit een federale verkoopbelasting hebben ingevoerd. Er waren veel problemen met sommige eerdere pogingen om verkoopbelasting in te voeren.

Pas tijdens de Grote Depressie begon verkoopbelasting effectief te worden. Staatsregeringen hadden moeite met het effectief innen van inkomsten. Van de vele geprobeerde methoden bleek de verkoopbelasting het meest effectief, aangezien het economisch beleid van de jaren '30 zich richtte op de verkoop van goederen. Mississippi was in 1930 de eerste staat in het land die een verkoopbelasting invoerde, en deze werd snel landelijk overgenomen.

Tegenwoordig wordt de verkoopbelasting in de meeste staten geïntroduceerd als een noodzakelijk en over het algemeen effectief middel om inkomsten te genereren voor staats- en lokale overheden.

Verkoopbelasting Aftrekken in de VS

Individuen die federale inkomstenbelasting indienen, kunnen kiezen voor de standaardaftrek of voor het specificeren van aftrekposten. De meeste Amerikanen kiezen voor de standaardaftrek.

Om verkoopbelasting af te trekken van uw federale inkomstenbelasting, moet u uw aftrekposten specificeren. Voor belastingbetalers met verkoopbelasting als aftrekpost is het specificeren van aftrekposten vaak niet de moeite waard. Specificeren is een ingewikkeld proces en vereist zorgvuldige administratie van alle aankopen. Dit proces vereist nauwkeurige administratie en een jaar aan bonnetjes, zoals vereist door de IRS (Internal Revenue Service).

Belastingbetalers moeten vervolgens kiezen tussen het claimen van staats- en lokale inkomstenbelastingen of verkoopbelastingen. U kunt niet beide kiezen. De meeste belastingbetalers geven de voorkeur aan het aftrekken van inkomstenbelasting omdat dit doorgaans een groter bedrag oplevert. Belastingbetalers die grote aankopen doen in het jaar, zoals een nieuwe auto, een verlovingsring, een vakantie of veel grote apparaten, vinden het misschien voordeliger om verkoopbelasting af te trekken als de totale betalingen voor verkoopbelasting hoger zijn dan de staatsinkomstenbelasting. Minder dan 2% van de belastingbetalers in de VS claimt jaarlijks verkoopbelasting als aftrek.

Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW)

In landen die btw heffen, kunnen geïmporteerde en geëxporteerde goederen worden belast. Dit is het meest populaire type verkoopbelasting in meer dan 160 landen buiten de Verenigde Staten. BTW wordt geheven als een indirecte belasting telkens wanneer waarde wordt toegevoegd aan de productie van goederen of diensten. BTW moet worden betaald door alle deelnemers in de toeleveringsketen, niet alleen door de uiteindelijke koper, zoals bij de Amerikaanse verkoopbelasting.

BTW wordt berekend door de kosten van reeds belaste materialen of onderdelen af te trekken van de verkoopprijs.

In 1979 publiceerde de Tax Foundation een studie die inzicht gaf in de argumenten voor en tegen BTW in vergelijking met verkoopbelasting. Het beschreef enkele voordelen van belastingheffing met BTW. BTW kan meer geld opleveren dan verkoopbelastingen tegen een bepaald tarief. Belastingontduiking is moeilijker met BTW omdat deze belasting wordt toegepast in elke fase van de productiecyclus van een product. Het belasten van de gehele toeleveringsketen stimuleert kostenbeheersing.

Tegelijkertijd is BTW regressief omdat het een groter deel neemt van mensen met lagere inkomens. Nieuwe en marginale bedrijven lijden onder opeenvolgende belastingen, wat leidt tot inflatoire neigingen en de exportcapaciteit van de economie schaadt.

Belasting op Goederen en Diensten (GST)

GST, de Belasting op Goederen en Diensten, lijkt op BTW. GST is een indirecte verkoopbelasting die wordt geheven op verschillende goederen en diensten in de toeleveringsketen. De belastingen die in veel landen worden geheven onder de benaming "GST" of "BTW" zijn zeer verschillend. Landen die hun verkoopbelasting aanduiden als GST zijn onder meer Canada, Griekenland, India, Maleisië, Singapore en Spanje.