Kalkulator Podatku Od Sprzedaży

Możesz użyć Kalkulatora Podatku Od Sprzedaży do obliczenia ceny przed opodatkowaniem, stopy podatku od sprzedaży oraz ceny końcowej (po opodatkowaniu).

Czym jest Podatek Od Sprzedaży?

Podatek od sprzedaży to podatek konsumpcyjny nakładany na sprzedaż określonych towarów i usług, który jest płacony rządowi. Sprzedawca zwykle pobiera podatek od sprzedaży, gdy klient dokonuje transakcji.

W większości krajów podatek od sprzedaży nazywany jest podatkiem od wartości dodanej (VAT) lub podatkiem od towarów i usług (GST), inną formą podatku konsumpcyjnego. VAT nie jest nakładany w USA. W niektórych krajach ceny podawane za towary i usługi reprezentują wartość przed opodatkowaniem, a podatek od sprzedaży jest nakładany tylko w momencie zakupu. W innych krajach ceny podane reprezentują wartość końcową po opodatkowaniu, więc już zawierają podatek od sprzedaży.

Podatek Od Sprzedaży w USA

W USA nie ma federalnego podatku od sprzedaży. Na szczeblu stanowym wszystkie stany oprócz pięciu mają podatek od sprzedaży. Ta grupa pięciu stanów obejmuje Alaskę, Delaware, Montanę, New Hampshire i Oregon. Nawet w obrębie tego samego stanu, lokalne lub miejskie podatki od sprzedaży mogą być nakładane, co skutkuje różnymi stopami podatku od sprzedaży. Podatek od sprzedaży dotyczy tylko zakupów detalicznych, w przeciwieństwie do VAT. Podatek od sprzedaży nie dotyczy większości transakcji między przedsiębiorstwami.

Wiele zasad i przepisów wpływa na podatek od sprzedaży w całych Stanach Zjednoczonych. Wszystkie stany nakładają podatek od sprzedaży w różny sposób, ze stopami podatkowymi wahającymi się od 0% do 16%, w zależności od tego, z którego stanu dokonujesz zakupu i co kupujesz. Vermont ma ogólny podatek od sprzedaży wynoszący 6% oraz dodatkowy 10% podatek od zakupów napojów alkoholowych do natychmiastowej konsumpcji. Teksas nie opodatkowuje żywności, nasion i leków na receptę. To tylko kilka przykładów szerokiej gamy systemów opodatkowania stosowanych w różnych obszarach.

Podatki od sprzedaży pochłaniają około 2% średniej amerykańskiej wypłaty netto. Jedna trzecia dochodów rządów stanowych pochodzi z podatku od sprzedaży, który jest drugim co do ważności źródłem dochodu po podatku dochodowym.

Stany w różnym stopniu polegają na podatku od sprzedaży. Podatki od sprzedaży są znacznie ważniejsze na południu i zachodzie niż w Nowej Anglii i na Środkowym Zachodzie. Cztery stany w USA (Floryda, Tennessee, Teksas i Waszyngton) generują ponad 50% swoich dochodów z podatku od sprzedaży. A niektóre z tych stanów generują prawie 60% swoich dochodów podatkowych z podatku od sprzedaży. Jednak podatek od sprzedaży stanowi tylko około 20% dochodów Nowego Jorku.

Stawki podatku od sprzedaży stan-po-stanie

Historia Podatku Od Sprzedaży w USA

Amerykańscy koloniści byli poddawani różnym podatkom przez angielskiego króla w trakcie kolonialnego panowania Brytanii w XVIII wieku. Jednak nie mieli oni reprezentacji w brytyjskim rządzie. Protest amerykańskich kolonistów 16 grudnia 1773 roku, w odpowiedzi na działania brytyjskiego rządu znany jako Boston Tea Party, był wynikiem tego opodatkowania bez reprezentacji. W połączeniu z innymi wydarzeniami stał się on katalizatorem wybuchu rewolucji amerykańskiej.

W związku z tym, spór o podatek od sprzedaży był czynnikiem w formowaniu Stanów Zjednoczonych. Skomplikowana historia podatków od sprzedaży wyjaśnia, dlaczego Stany Zjednoczone nigdy nie wprowadziły federalnego podatku od sprzedaży. Było wiele problemów z niektórymi wcześniejszymi próbami wprowadzenia podatku od sprzedaży.

Podatek od sprzedaży zaczął obowiązywać dopiero podczas Wielkiego Kryzysu. Rządy stanowe miały trudności ze znalezieniem skutecznych sposobów na zbieranie dochodów. Spośród wielu próbowanych metod, podatek od sprzedaży okazał się najbardziej skuteczny, ponieważ polityka gospodarcza lat 30. XX wieku skupiała się na sprzedaży towarów. Mississippi było pierwszym stanem w kraju, który wprowadził podatek od sprzedaży w 1930 roku, a następnie został on szybko przyjęty w całym kraju.

Obecnie podatek od sprzedaży jest wprowadzany w większości stanów jako konieczny i generalnie skuteczny sposób na pozyskiwanie dochodów dla rządów stanowych i lokalnych.

Odliczanie Podatku Od Sprzedaży w USA

Osoby składające federalne zeznania podatkowe mogą wybrać między standardowym odliczeniem a wykazywaniem odliczeń. Większość Amerykanów wybiera standardowe odliczenie w tej sytuacji.

Aby odliczyć podatek od sprzedaży od federalnego podatku dochodowego, musisz wykazać swoje odliczenia. W większości przypadków wykazywanie odliczeń nie jest warte wysiłku dla podatników, którzy mają podatek od sprzedaży jako koszt odliczany. Wykazywanie jest skomplikowanym procesem, a każdy, kto zamierza to robić, powinien prowadzić skrupulatne zapisy wszystkich zakupów. Ten długi proces wymaga starannego prowadzenia ewidencji i rocznych paragonów zakupów, jak wymaga tego IRS (Internal Revenue Service).

Następnie podatnicy muszą zdecydować, czy chcą odliczyć podatki stanowe i lokalne od dochodu, czy podatki od sprzedaży. Nie można wybrać obu. Większość podatników woli odliczać podatek dochodowy, ponieważ zwykle daje to większą kwotę. Jednakże podatnicy, którzy w ciągu roku dokonali dużych zakupów, mogą uznać, że bardziej opłacalne jest odliczenie podatku od sprzedaży zamiast podatku dochodowego, jeśli łączna kwota zapłaconego podatku od sprzedaży przewyższa podatek dochodowy od stanu.

Załóżmy, że podatnik kupił nowy samochód, pierścionek zaręczynowy, zapłacił za wakacje lub wiele dużych urządzeń gospodarstwa domowego w ciągu roku podatkowego. Podatek od sprzedaży, który musi zapłacić, może być większy niż jego rachunek podatkowy od dochodu. Co roku mniej niż 2% podatników w Stanach Zjednoczonych odlicza podatek od sprzedaży.

Podatek Od Wartości Dodanej (VAT)

Importowane i eksportowane towary mogą być opodatkowane w krajach, które nakładają VAT. Jest to najpopularniejszy rodzaj podatku od sprzedaży w ponad 160 krajach poza Stanami Zjednoczonymi. VAT jest nakładany jako podatek pośredni za każdym razem, gdy wartość zostaje dodana do produkcji towarów lub usług. Wszyscy uczestnicy łańcucha dostaw (tacy jak hurtownicy, dostawcy i producenci) muszą płacić VAT, a nie tylko ostatni nabywca, jak ma to miejsce w przypadku podatku od sprzedaży w Stanach Zjednoczonych.

VAT można obliczyć, odejmując koszt materiałów lub części już opodatkowanych od ceny sprzedaży.

W 1979 roku Fundacja Podatkowa opublikowała badanie, dając pewien wgląd w argumenty za i przeciw VAT w porównaniu z podatkiem od sprzedaży. Zawierało informacje o niektórych zaletach opodatkowania VAT. Podatki takie jak VAT mogą przynosić więcej pieniędzy niż podatki od sprzedaży przy danej stawce. Unikanie podatków jest trudniejsze z VAT, ponieważ ten podatek jest stosowany na każdym etapie cyklu produkcyjnego danego dobra. Dodatkowo opodatkowanie całego łańcucha dostaw stwarza silniejsze bodźce do utrzymania kosztów pod kontrolą.

Jednocześnie VAT jest regresywny, ponieważ pobiera proporcjonalnie większe kwoty od osób o niższych dochodach. Nowe i marginalne firmy cierpią z powodu kaskadowych podatków, prowadząc do tendencji inflacyjnych i szkodzenia zdolności gospodarki do eksportu towarów.

Podatek Od Towarów i Usług (GST)

GST, czyli podatek od towarów i usług, jest podobny do VAT. GST to pośredni podatek od sprzedaży nakładany na różne towary i usługi w całym łańcuchu dostaw. Systemy podatkowe w wielu krajach, które określają swój "podatek od sprzedaży" jako GST, są bardzo różne. Kraje przedstawiające swój "podatek od sprzedaży" jako GST obejmują Kanadę, Grecję, Indie, Malezję, Singapur i Hiszpanię.