Calculadora de Impostos sobre Vendas

Você pode usar a Calculadora de Impostos sobre Vendas para calcular o preço antes de impostos, a taxa do imposto sobre vendas e o preço final (após o imposto).

O que é o Imposto sobre Vendas?

Um imposto sobre vendas é um imposto sobre o consumo cobrado sobre a venda de bens e serviços específicos e pago ao governo. Um vendedor geralmente coleta o imposto sobre vendas quando um cliente realiza uma transação.

Na maioria dos países, o imposto sobre vendas é chamado de imposto sobre valor agregado (IVA) ou imposto sobre bens e serviços (IBS), outra forma de imposto sobre o consumo. O IVA não é cobrado nos EUA. Em alguns países, os preços cotados para bens e serviços representam o valor antes de impostos, e o imposto sobre vendas se aplica apenas no momento da compra. Em outros países, os preços cotados representam o valor final após os impostos, portanto já incluem o imposto sobre vendas.

Imposto sobre vendas nos EUA

Não há um imposto federal sobre vendas nos EUA. Em nível estadual, todos os estados, exceto cinco, têm imposto sobre vendas. Este grupo inclui os estados do Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon. Mesmo dentro do mesmo estado, impostos sobre vendas locais ou municipais podem ser cobrados, resultando em várias alíquotas de imposto sobre vendas. Apenas as compras a varejo estão sujeitas ao imposto sobre vendas, ao contrário do IVA. O imposto sobre vendas não se aplica à grande maioria das transações entre empresas.

Muitas regras e regulamentos afetam o imposto sobre vendas nos Estados Unidos. Todos os estados impõem impostos sobre vendas de forma diferente, com alíquotas variando de 0% a 16%, dependendo de em qual estado você está comprando e de qual você está comprando. Vermont tem um imposto geral sobre vendas de 6% e um imposto adicional de 10% na compra de bebidas alcoólicas para consumo imediato. O Texas não tributa sementes de alimentos e medicamentos prescritos. Estes são apenas alguns exemplos da ampla gama de sistemas tributários utilizados em diferentes áreas.

Os impostos sobre vendas consomem cerca de 2% do salário líquido do americano médio. Quase um terço da receita do governo estadual vem do imposto sobre vendas, que perde apenas para o imposto de renda em termos de importância.

Os estados dependem do imposto sobre vendas em diferentes graus. Os impostos sobre vendas são muito mais essenciais no sul e no oeste do que na Nova Inglaterra e no Centro-Oeste. Quatro estados nos EUA (Flórida, Tennessee, Texas, Washington) obtêm mais de 50% de sua receita com o imposto sobre vendas. E alguns desses estados geram quase 60% de sua receita tributária com o imposto sobre vendas. No entanto, o imposto sobre vendas representa apenas cerca de 20% da receita da cidade de Nova York.

Taxas de imposto sobre vendas estado a estado

História do imposto sobre vendas dos EUA

Os colonos americanos foram submetidos a vários impostos pelos reis ingleses durante todo o domínio colonial da Grã-Bretanha no século XVIII. No entanto, eles não tinham representação no governo britânico. Um protesto de colonos americanos em 16 de dezembro de 1773, em resposta às ações do governo britânico conhecido como The Boston Tea Party, resultou dessa tributação sem representação. Em combinação com outros eventos, este foi o catalisador para o início da Revolução Americana.

Portanto, o desacordo sobre um imposto sobre vendas foi um fator na formação dos Estados Unidos. Seguiu-se uma história complexa relacionada ao imposto sobre vendas, o que explica por que os Estados Unidos nunca promulgaram um imposto federal sobre vendas. Houve muitos problemas com algumas tentativas anteriores de impor um imposto sobre vendas.

O imposto sobre vendas não entrou em vigor até a Grande Depressão. Os governos estaduais tiveram dificuldade em encontrar formas de arrecadar. Dos muitos métodos experimentados, o imposto sobre vendas foi o mais eficaz porque a política econômica da década de 1930 se concentrou na venda de mercadorias. O Mississippi foi o primeiro estado do país a introduzir um imposto sobre vendas em 1930, e foi rapidamente adotado em todo o país.

Hoje, o imposto sobre vendas está sendo introduzido na maioria dos estados como um meio necessário e geralmente eficaz de aumentar a receita para os governos estaduais e locais.

Dedução do imposto sobre vendas nos EUA

Indivíduos que declaram imposto de renda federal podem fazer a dedução padrão ou detalhar as deduções. A maioria dos americanos escolhe a dedução padrão.

Você deve discriminar suas deduções para deduzir o imposto sobre vendas do seu imposto de renda federal. Na maioria dos casos, detalhar as deduções não vale a pena para os contribuintes que têm o imposto sobre vendas como despesa dedutível. Itemizar é um processo complicado, e qualquer pessoa que pretenda fazê-lo deve manter registros meticulosos de todas as compras. Esse processo demorado precisa de um registro diligente e de um ano de recibos de compra, conforme exigido pelo IRS (The Internal Revenue Service).

Em seguida, os contribuintes devem determinar se devem ou não reivindicar impostos de renda estaduais e locais ou impostos sobre vendas. Você não pode escolher os dois. A maioria dos contribuintes prefere deduzir o imposto de renda porque geralmente rende um valor maior. No entanto, os contribuintes que fazem grandes compras durante o ano podem achar mais vantajoso deduzir o imposto sobre vendas em vez do imposto de renda se o total de pagamentos de imposto sobre vendas exceder o imposto de renda estadual.

Suponha que um contribuinte comprou um carro novo, fez uma festa de casamento, comprou um anel de noivado, viajou nas férias ou comprou muitos eletrodomésticos grandes durante o ano fiscal. O imposto sobre vendas que terá de pagar pode ser mais significativo do que sua conta de imposto de renda. A cada ano, menos de 2% dos contribuintes nos Estados Unidos utilizam o imposto sobre vendas como dedução.

Imposto sobre Valor Agregado (IVA)

Bens importados e exportados podem ser tributados em países que impõem um IVA. É o tipo mais popular de imposto sobre vendas em mais de 160 países fora dos Estados Unidos. O IVA é cobrado como um imposto indireto sempre que um valor é adicionado à produção de bens ou serviços. Todos os participantes da cadeia de suprimentos (como atacadistas, fornecedores e fabricantes) devem pagar o IVA, não apenas o último comprador, como é o caso do imposto sobre vendas nos Estados Unidos.

Você pode calcular o IVA deduzindo o custo dos materiais ou peças já tributáveis do preço de venda. Em 1979, a Tax Foundation publicou um estudo dando algumas dicas sobre os argumentos a favor ou contra o IVA versus imposto sobre vendas. Continha informações sobre algumas das vantagens da tributação com IVA.

Impostos como o IVA podem arrecadar mais dinheiro do que impostos sobre vendas a uma determinada taxa. A evasão fiscal é mais difícil com o IVA porque este imposto é aplicado em todas as fases do ciclo de produção de um bem. Além disso, tributar toda a cadeia de suprimentos cria incentivos mais substanciais para manter os custos sob controle.

Ao mesmo tempo, o IVA é regressivo porque retira valores proporcionalmente maiores daqueles com rendimentos mais baixos. Negócios novos e marginais sofrem com impostos em cascata, levando a tendências inflacionárias e prejudicando a capacidade da economia de exportar bens.

Imposto sobre Bens e Serviços (IBS)

O ICMS ou Imposto sobre Bens e Serviços é semelhante ao IVA. O IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) é um imposto indireto sobre vendas cobrado sobre vários bens e serviços em toda a cadeia de suprimentos. Os impostos cobrados em muitos países que utilizam os termos “IBS” ou “IVA” são tão diferentes que nenhuma dessas palavras pode defini-los adequadamente. Os países que representam seu “imposto sobre vendas” como IBS incluem Canadá, Grécia, Índia, Malásia, Cingapura e Espanha.