Калькулятор налога с продаж

Вы можете использовать калькулятор налога с продаж для расчета цены до уплаты налога, ставки налога с продаж и конечной цены (после уплаты налога).

Что такое налог с продаж?

Налог с продаж - это налог на потребление, взимаемый при продаже определенных товаров и услуг и уплачиваемый государству. Продавец обычно взимает налог с продаж, когда клиент совершает сделку.

В большинстве стран налог с продаж называется налогом на добавленную стоимость (НДС) или налогом на товары и услуги (НТУ) - еще одной формой налога на потребление. НДС не взимается в США. В некоторых странах цены, указанные на товары и услуги, представляют собой стоимость до налогообложения, и налог с продаж взимается только в момент покупки. В других странах указанные цены представляют собой окончательную стоимость после уплаты налогов, поэтому они уже включают налог с продаж.

Налог с продаж в США

В США нет федерального налога с продаж. На уровне штатов все штаты, кроме пяти, не имеют налога с продаж. В эту пятерку входят штаты Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Даже в пределах одного штата могут устанавливаться местные или муниципальные налоги с продаж, что приводит к различным ставкам налога с продаж. В отличие от НДС, налогом с продаж облагаются только розничные покупки. Налог с продаж не применяется к подавляющему большинству сделок между коммерческими организациями.

Налог с продаж в США регулируется множеством правил и норм. Во всех штатах налог с продаж взимается по-разному, ставки налога варьируются от 0% до 16% в зависимости от того, в каком штате и что вы покупаете. В Вермонте общий налог с продаж составляет 6%, а при покупке алкогольных напитков для немедленного употребления взимается дополнительный налог в размере 10%. В Техасе не облагаются налогом продукты питания, семена и лекарства, отпускаемые по рецепту. Это лишь несколько примеров широкого спектра систем налогообложения, используемых в различных регионах.

Налоги с продаж съедают около 2% от доходов среднего американца. Треть доходов правительства штата поступает от налога с продаж, который по значимости уступает только подоходному налогу.

В разной степени штаты полагаются на налог с продаж. Налоги с продаж гораздо более существенны на юге и западе, чем в Новой Англии и на Среднем Западе. Четыре штата США (Флорида, Теннесси, Техас и Вашингтон) получают более 50% своих доходов от налога с продаж. А некоторые из этих штатов получают почти 60% своих налоговых поступлений от налога с продаж. Однако налог с продаж составляет лишь около 20% доходов Нью-Йорка.

Ставки налога с продаж по штатам

История налога с продаж в США

Американские колонисты были обязаны платить различные налоги английской короне на протяжении всего колониального правления Великобритании в 18 веке. При этом американцы не имели представительства в британском правительстве. Протест американских колонистов 16 декабря 1773 года в ответ на действия британского правительства, известный как "Бостонское чаепитие", стал результатом такого налогообложения без представительства. В сочетании с другими событиями это послужило катализатором для начала Американской революции.

Таким образом, разногласия по поводу налога с продаж стали одним из факторов образования Соединенных Штатов. Затем последовала сложная история налогов с продаж, объясняющая, почему Соединенные Штаты так и не приняли федеральный налог с продаж. С некоторыми ранними попытками ввести налог с продаж было связано много проблем.

Налог с продаж начал действовать только во времена Великой депрессии. Правительствам штатов было трудно найти способы эффективного сбора доходов. Из множества опробованных методов налог с продаж оказался наиболее эффективным, поскольку экономическая политика 1930-х годов была направлена на продажу товаров. Миссисипи был первым штатом в стране, который ввел налог с продаж в 1930 году, и он был быстро принят по всей стране.

Сегодня налог с продаж вводится в большинстве штатов как необходимое и в целом эффективное средство повышения доходов для государственных и местных органов власти.

Вычет налога с продаж в США.

Физические лица, уплачивающие федеральные подоходные налоги, могут воспользоваться стандартным вычетом или детализировать вычеты. Большинство американцев в данной ситуации выбирают стандартный вычет.

Чтобы вычесть налог с продаж из федерального подоходного налога, вы должны детализировать свои вычеты. В большинстве случаев для налогоплательщиков, у которых налог с продаж является вычитаемым расходом, детализация вычетов не стоит усилий. Детализация - сложный процесс, и каждый, кто собирается это сделать, должен вести тщательный учет всех покупок. Этот длительный процесс требует тщательного ведения учета и наличия квитанций о покупке за год, как того требует IRS (Служба внутренних доходов).

Далее налогоплательщики должны определить, заявлять или нет о подоходном налоге штата и местных налогов или о налоге с продаж. Вы не можете выбрать оба варианта. Большинство налогоплательщиков предпочитают вычитать подоходный налог, поскольку он обычно дает большую цифру. Однако налогоплательщикам, совершающим крупные покупки в течение года, может быть выгоднее вычесть налог с продаж вместо подоходного налога, если общая сумма выплат по налогу с продаж превышает подоходный налог штата.

Предположим, налогоплательщик приобрел в течение налогового года новый автомобиль, обручальное кольцо, оплатил отпуск или купил много крупной бытовой техники. Налог с продаж, который они должны заплатить, может оказаться более значительным, чем их подоходный налог. Ежегодно менее 2% налогоплательщиков в США заявляют налог с продаж в качестве вычета.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Импортируемые и экспортируемые товары могут облагаться налогом в странах, где введен НДС. Это самый популярный вид налога с продаж в более чем 160 странах за пределами США. НДС взимается как косвенный налог в любое время, когда добавляется стоимость при производстве товаров или услуг. Все участники цепочки поставок (такие, как оптовики, поставщики и производители) должны платить НДС, а не только последний покупатель, как в случае с налогом с продаж в США.

Вы можете рассчитать НДС, вычитая из цены продажи стоимость материалов или деталей, уже облагаемых налогом.

В 1979 году Налоговый фонд опубликовал исследование, дающее некоторое представление об аргументах за или против НДС в сравнении с налогом с продаж. В нем содержалась информация о некоторых преимуществах налогообложения с использованием НДС. Такие налоги, как НДС, могут собрать больше денег, чем налог с продаж при данной ставке. Уклонение от уплаты налогов при использовании НДС затруднено, поскольку этот налог применяется на каждом этапе производственного цикла товара. Кроме того, налогообложение всей цепочки поставок создает более существенные стимулы для контроля над расходами.

В то же время НДС является регрессивным, поскольку он забирает пропорционально большие суммы у тех, кто имеет более низкие доходы. Новые и маргинальные предприятия страдают от каскадных налогов, что приводит к инфляционным тенденциям и подрывает способность экономики экспортировать товары.

Налог на товары и услуги (GST)

GST, или налог на товары и услуги, похож на НДС. GST (Goods and Services Tax) - это косвенный налог с продаж, взимаемый с различных товаров и услуг по всей цепочке поставок. Налоги, взимаемые во многих странах, которые устанавливают либо "GST", либо "VAT" очень различаются. К странам, представляющим свой "налог с продаж" как GST, относятся Канада, Греция, Индия, Малайзия, Сингапур и Испания.