Satış Vergisi Hesaplayıcısı

Vergi öncesi fiyatı, satış vergisi oranını ve nihai fiyatı (vergi sonrası) hesaplamak için Satış Vergisi Hesaplayıcısını kullanabilirsiniz.

Satış Vergisi tam olarak nedir?

Satış vergisi, belirli mal ve hizmetlerin satışından alınan ve devlete ödenen bir tüketim vergisidir. Bir satıcı, genellikle müşteri bir işlemi tamamladığında satış vergisi tahsil eder.

Çoğu ülkede satış vergisi, katma değer vergisi (KDV) veya tüketim vergisinin bir başka şekli olan mal ve hizmet vergisi (GST) olarak adlandırılır. ABD'de KDV uygulanmamaktadır. Bazı ülkelerde mal ve hizmetler için verilen fiyatlar vergi öncesi değeri temsil eder ve satış vergisi yalnızca satın alma sırasında uygulanır. Diğer ülkelerde, belirtilen fiyatlar vergi sonrası nihai değeri temsil eder, bu nedenle zaten satış vergisini içermektedirler.

ABD Satış Vergisi

ABD'de federal satış vergisi yoktur. Eyalet düzeyinde ise beş eyalet dışında hiçbirinde satış vergisi yoktur. Bu beş eyalet Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon eyaletlerini içermektedir. Aynı eyalet içinde bile yerel veya belediye satış vergileri uygulanabilir ve bu da çeşitli satış vergisi oranlarıyla sonuçlanabilir. KDV'den farklı olarak sadece perakende alımlar satış vergisine tabidir. Satış vergisi, işletmeler arası işlemlerin büyük çoğunluğu için geçerli değildir.

Amerika Birleşik Devletleri genelinde satış vergisini etkileyen birçok kural ve düzenleme bulunmaktadır. Tüm eyaletler satış vergilerini farklı şekilde uygular ve vergi oranları hangi eyaletten alışveriş yaptığınıza ve ne satın aldığınıza bağlı olarak %0 ila %16 arasında değişir. Vermont'ta %6 genel satış vergisi ve hemen tüketilmek üzere alkollü içecek alımlarında %10 ek vergi uygulanmaktadır. Teksas'ta gıda, tohum ve reçeteli ilaçları vergilendirilmez. Bunlar, farklı bölgelerde kullanılan çok çeşitli vergilendirme sistemlerine sadece birkaç örnektir.

Satış vergileri ortalama bir Amerikalının net maaşının yaklaşık %2'sini oluşturmaktadır. Eyalet yönetimlerinin gelirlerinin üçte biri, gelir vergisinden sonra önem bakımından ikinci sırada yer alan satış vergisinden gelmektedir.

Eyaletler farklı derecelerde satış vergisine bel bağlamaktadır. Satış vergileri güney ve batıda, Yeni İngiltere ve Orta Batı'ya kıyasla çok daha önemlidir. ABD'de dört eyalet (Florida, Tennessee, Teksas ve Washington) gelirlerinin %50'sinden fazlasını satış vergisinden elde etmektedir. Bu eyaletlerden bazıları vergi gelirlerinin yaklaşık %60'ını satış vergisinden elde etmektedir. Ancak satış vergisi New York'un gelirlerinin yalnızca %20'sini oluşturmaktadır.

Eyalet bazında satış vergisi oranları

ABD Satış Vergisi Tarihçesi

Amerikalı kolonistler, 18. yüzyılda İngiltere'nin sömürge yönetimi boyunca İngiliz kralı tarafından çeşitli vergilere tabi tutulmuşlardır. Ancak İngiliz hükümetinde hiçbir temsiliyetleri olmamıştır. Amerikalı kolonistlerin 16 Aralık 1773'te İngiliz hükümetinin eylemlerine tepki olarak Boston Çay Partisi adıyla bilinen protestosu, temsilsiz vergilendirmenin bir sonucu olarak ortaya çıkmıştır. Diğer olaylarla birlikte bu olay Amerikan Devrimi'nin başlamasında katalizör görevi görmüştür.

Dolayısıyla, satış vergisi konusundaki anlaşmazlık Amerika Birleşik Devletleri'nin kuruluşunda bir faktör olmuştur. Satış vergilerinin karmaşık tarihi, Amerika Birleşik Devletleri'nin neden hiçbir zaman federal bir satış vergisi yürürlüğe koymadığını açıklamaktadır. Daha önceki bazı satış vergisi uygulama girişimleriyle ilgili pek çok sorun yaşanmıştır.

Satış vergisi Büyük Buhran'a kadar yürürlüğe girmemiştir. Eyalet hükümetleri etkili bir şekilde gelir toplamanın yollarını bulmakta zorlanmışlardır. Denenen birçok yöntem arasında en etkili olanı satış vergisi olmuştur; çünkü 1930'ların ekonomi politikası mal satışına odaklanmıştır. Mississippi 1930'da ülkede satış vergisini uygulamaya koyan ilk eyalet olmuş ve kısa sürede ülke çapında benimsenmiştir.

Günümüzde satış vergisi, eyalet ve yerel yönetimler için gerekli ve genellikle etkili bir gelir artırma aracı olarak çoğu eyalette uygulanmaktadır.

ABD'de Satış Vergisinin Düşülmesi

Federal gelir vergisi beyanında bulunan bireyler standart kesintiyi alabilir veya kesintileri detaylandırabilir. Çoğu Amerikalı bu durumda standart kesintiyi seçmektedir.

Satış vergisini federal gelir verginizden düşmek için kesintilerinizi maddeleştirmeniz gerekir. Çoğu durumda, indirilebilir gider olarak satış vergisi olan vergi mükellefleri için kesintileri maddeleştirmek zahmete değmez. Maddeleştirme karmaşık bir süreçtir ve bunu yapmak isteyen herkes tüm satın alımların kayıtlarını titizlikle tutmalıdır. Bu uzun süreç, IRS (İç Gelir Servisi) tarafından talep edildiği üzere, özenli kayıt tutmayı ve bir yıllık satın alma makbuzlarını gerektirmektedir.

Daha sonra, vergi mükellefleri eyalet ve yerel gelir vergilerini mi yoksa satış vergilerini mi talep edeceklerini belirlemelidir. İkisini birden seçemezsiniz. Çoğu vergi mükellefi gelir vergisini düşmeyi tercih eder; çünkü genellikle daha büyük bir rakam verir. Ancak, yıl içinde büyük alımlar yapan vergi mükellefleri, toplam satış vergisi ödemeleri eyalet gelir vergisini aşıyorsa, gelir vergisi yerine satış vergisini düşmeyi daha avantajlı bulabilirler.

Bir vergi mükellefinin vergi yılı içinde yeni bir araba, bir nişan yüzüğü, bir tatil için ödeme yaptığını veya birçok büyük beyaz eşya satın aldığını varsayalım. Ödemeleri gereken satış vergisi, gelir vergisi faturalarından daha önemli olabilir. Her yıl, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki vergi mükelleflerinin %2'sinden azı satış vergisini bir kesinti olarak talep etmektedir.

Katma Değer Vergisi (KDV)

İthal ve ihraç edilen mallar KDV uygulayan ülkelerde vergilendirilebilir. Amerika Birleşik Devletleri dışında 160'tan fazla ülkede en popüler satış vergisi türüdür. KDV, mal veya hizmet üretimine her değer eklendiğinde dolaylı bir vergi olarak alınır. ABD'deki satış vergisinde olduğu gibi sadece son alıcı değil, tedarik zincirindeki tüm katılımcılar (toptancılar, tedarikçiler ve üreticiler gibi) KDV ödemek zorundadır.

KDV'yi, halihazırda vergiye tabi olan malzeme veya parçaların maliyetini satış fiyatından düşerek hesaplayabilirsiniz.

1979 yılında Vergi Vakfı, KDV'ye karşı satış vergisinin lehinde ya da aleyhinde olan argümanlar hakkında fikir veren bir çalışma yayınlamıştır. Bu çalışma KDV ile vergilendirmenin bazı avantajları hakkında bilgi içeriyordu. KDV gibi vergiler, belirli bir oranda satış vergilerinden daha fazla para toplayabilmektedir. KDV ile vergi kaçırmak daha zordur; çünkü bu vergi bir malın üretim döngüsünün her aşamasında uygulanmaktadır. Ayrıca, tüm tedarik zincirinin vergilendirilmesi, maliyetlerin kontrol altında tutulması için daha önemli teşvikler yaratmaktadır.

Aynı zamanda KDV, düşük gelirlilerden oransal olarak daha büyük miktarlar aldığı için gerileyicidir. Yeni ve marjinal işletmeler basamaklı vergilerden zarar görmekte, enflasyonist eğilimlere yol açmakta ve ekonominin mal ihraç etme kabiliyetine zarar vermektedir.

Mal ve Hizmet Vergisi (GST)

GST veya Mal ve Hizmet Vergisi, KDV'ye benzer. GST (Mal ve Hizmet Vergisi), tedarik zinciri boyunca çeşitli mal ve hizmetler üzerinden alınan dolaylı bir satış vergisidir. "GST" veya "KDV" belirleyen birçok ülkede alınan vergiler çok farklıdır. "Satış vergisini" GST olarak tanımlayan ülkeler arasında Kanada, Yunanistan, Hindistan, Malezya, Singapur ve İspanya yer almaktadır.