销售税计算器

你可以使用销售税计算器计算税前价格、销售税率和最终价格（税后）。

什么是销售税？

销售税是销售特定商品和服务时向政府缴纳的消费税。卖方通常在客户完成交易时征收销售税。

在大多数国家，销售税被称为增值税（VAT）或商品和服务税（GST），是另一种形式的消费税。在一些国家，商品和服务的报价代表税前价值，销售税仅在购买时适用。在其他国家，报价代表最终税后价值，因此它已包含销售税。

美国销售税

美国没有联邦销售税。在州一级，除五个州外，其他所有州都没有销售税。这五个州包括阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。即使在同一州内，地方或市镇也可能征收销售税，从而导致不同的销售税率。与增值税不同的是，只有零售才需缴纳销售税。销售税不适用于绝大多数企业间交易。

美国各地有许多影响销售税的规则和法规。各州征收销售税的方式各不相同，税率从 0% 到 16% 不等，具体取决于你从哪个州购买以及购买的商品。佛蒙特州的一般销售税为 6%，购买供直接饮用的酒精饮料还需额外缴纳 10%的税。得克萨斯州对食品、种子和处方药不征税。这些只是不同地区广泛使用的税收制度的几个例子。

销售税约占美国人平均收入的 2%。州政府收入的三分之一来自销售税，其重要性仅次于所得税。

销售税在南部和西部的重要性远远高于新英格兰和中西部地区。美国有四个州（佛罗里达州、田纳西州、得克萨斯州和华盛顿州）50% 以上的收入来自销售税。其中一些州的税收收入近 60% 来自销售税。然而，销售税仅占纽约市财政收入的 20% 左右。

各州销售税率

美国销售税历史

在 18 世纪英国的殖民统治期间，美国殖民者被英国国王征收各种税款。然而，他们在英国政府中没有代表。1773 年 12 月 16 日，美国殖民者针对英国政府的行为举行了一次抗议活动，被称为“波士顿茶党”。加上其他事件，这成为美国革命开始的催化剂。

因此，对销售税的分歧是美国成立的一个因素。销售税的历史错综复杂，这也解释了为什么美国从未颁布过联邦销售税。早期征收销售税的一些尝试存在很多问题。

直到大萧条时期，销售税才开始生效。各州政府很难找到有效的征税方法。在尝试过的众多方法中，销售税是最有效的，因为 20 世纪 30 年代的经济政策侧重于销售商品。1930 年，密西西比州成为全国第一个引入销售税的州，并很快在全国范围内采用。

如今，大多数州都开始征收销售税，作为为州和地方政府增加收入的一种必要且普遍有效的手段。

在美国扣除销售税

申报联邦所得税的个人可以选择标准扣除或逐项扣除，大多数美国人选择标准扣除额。

如要从联邦所得税中扣除销售税，你必须逐项扣除。在大多数情况下，对于将销售税作为可扣除费用的纳税人来说，逐项扣除是不值得的。逐项扣除是一个复杂的过程，任何打算这样做的人都应该对所有购物进行细致的记录。按照 IRS（美国国税局）的要求，这一漫长的过程需要勤奋地保存记录和一年的购物收据。

接下来，纳税人必须决定是否申报州和地方所得税或销售税。两者不可兼得。大多数纳税人倾向于扣除所得税，因为这通常会产生一个较大的数字。但是，如果纳税人在一年中购买了大宗商品，而销售税总额超过了州所得税，那么扣除销售税而不是所得税可能会更有利。

假设纳税人在纳税年度内购买了一辆新车、一枚订婚戒指、一次度假的费用或许多大型家用电器。他们必须缴纳的销售税可能比所得税税额还要高。每年，美国只有不到 2% 的纳税人申请将销售税作为扣除项目。

增值税（VAT）

在征收增值税的国家，可以对进出口货物征税。在美国以外的 160 多个国家中，增值税是最普遍的销售税类型。增值税是一种间接税，在商品或服务生产增值的任何时候征收。供应链中的所有参与者（如批发商、供应商和制造商）都必须缴纳增值税，而不是像美国的销售税那样只向最后一个买家征税。

你可以从销售价格中扣除已纳税材料或部件的成本，从而计算出增值税。

1979 年，税收基金会发表了一份研究报告，对支持或反对增值税与销售税的论点进行了深入探讨。该研究报告介绍了增值税征税的一些优势。在一定税率下，增值税等税收比销售税能筹集更多的资金。增值税更难逃税，因为这种税适用于商品生产周期的每个阶段。此外，对整个供应链征税会产生更多的激励措施来控制成本。

与此同时，增值税是累退性的，因为它从低收入者那里征收的税额比例较大。新企业和边缘企业会受到连带征税的影响，从而导致通货膨胀趋势，并损害经济的商品出口能力。

商品和服务税（GST）

GST 或商品和服务税与增值税类似。商品及服务税（GST）是对整个供应链中的各种商品和服务征收的一种间接销售税。许多国家征收的“商品及服务税”或“增值税”截然不同。将“销售税”表达为 GST 的国家包括加拿大、希腊、印度、马来西亚、新加坡和西班牙。